甘老师在吗？有问题打扰您一下

加油向未来 追问

2020-04-13 17:40

老师您好，赠送视同销售的分录是这样吗：
借：管理费用-业务招待费等
贷：库存商品
贷：应交税费-应交增值税-销项税额

bamboo老师 解答

2020-04-13 17:43

赠送给客户还是什么单位？

加油向未来 追问

2020-04-13 17:43

有赠送给客户、也有赠送给单位、也有赠送给个人

bamboo老师 解答

2020-04-13 17:59

赠送个客户的可以计入销售费用 赠送给其他单位 个人的计入管理费用

加油向未来 追问

2020-04-13 18:04

明白，那报税怎么办？怎么填报表

bamboo老师 解答

2020-04-13 18:06

填未开具发票栏次 对应会有销项税额

加油向未来 追问

2020-04-13 18:23

那不是等于确认收入？

bamboo老师 解答

2020-04-13 18:25

是的 这是会计的账务处理
税务还是要确认收入的

加油向未来 追问

2020-04-13 18:40

季度的所得税也要交吗

bamboo老师 解答

2020-04-13 18:43

是的 库存结转的时候成本价格 销项税额要按照对外销售的计算

加油向未来 追问

2020-04-13 18:49

明白，视同销售在季度也要交所得税？

bamboo老师 解答

2020-04-13 18:54

是的 视同销售在季度也要交所得税 不过您也可以等到汇算清缴的时候再做