汇算清缴，需要补提所得税，能适用未来适用法计入当期费用吗，借所得税费用，贷应交税费-应交企业所得税？应该怎么做？

陈诗晗老师

职称：注册会计师,高级会计师

2020-04-13 20:17

您好，这个您可以参考一下
1、劳务派遣公司向许可机构提交年检的材料应有上一年度公司经营的情况和财务审计的情况，并且在经营情况和财务审计情况的报告上盖有公司的公章。
2、劳务派遣公司需要向许可机构报告公司内的劳务工的人数和工作人员的人数，以及劳务派遣公司为员工缴费的社保情况和支付劳动报酬等与员工切身利益相关的情况报告。
3、劳务派遣公司还需提交向用人单位派遣劳务工的工作内容、用工期限和工作时间等情况报告。以及与每位劳务工签订的劳动合同和用工单位签订的劳务派遣合同的复印件。
4、申请劳务派遣许可证年检的公司还需提交公司法定代表人的身份证复印件（复印件上必须有法定代表人的亲笔签名和日子，字迹要求工整且清晰，便于许可机构的辨认）。

陈诗晗老师解答

2020-04-13 20:18

不好意思，发错了。
补提，可以考虑这样处理

波斯威尔追问

2020-04-13 20:32

如果调整后的应纳税所得额小于利润总额，怎么做账？

陈诗晗老师解答

2020-04-13 20:39

小于的话，那你就是之前的所得税计提多了，你冲减所得税费用处理。

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