对方已开专票，当月未抵扣但已经计入成本，把发票寄回去给对方跨月冲红重新开发票，收到退回的货款怎么做分录呢？

3月份收到设备，货款已付，但是对方没有给开发票，货款总共是415000元，下个月对方给开专票，但已用到设备上卖出去了，也给对方开了专票，这个月暂估的金额是41.5万元还是纯价款35.47元，怎么做分录

答： 暂估入库 借；固定资产 贷；应付账款-暂估 根据发票冲销暂估 借；应付账款-暂估 贷；固定资产 根据发票入账 借固定资产 应交税费-应交增值税（进项税额） 贷；应付账款等科目

对方已开专票，当月未抵扣但已经计入成本，把发票寄回去给对方跨月冲红重新开发票，收到退回的货款怎么做分录呢？

答： 您好，冲你之前支付的分录

报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？

答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一

2018年已开专票的收入，本月需要产生退款，但是2018年我不能退款了， 但是开具了退款相应的红字发票怎么做分录

答： 科目相同 金额负数 银行存款改成应收账款