一般纳税人收据可以入账吗？

安豆 追问

2020-04-14 13:54

那就没什么作用，只能记账，不能抵扣增值税，要交企业所得税

英老师 解答

2020-04-14 15:38

是的，建议要取得发票

安豆 追问

2020-04-14 16:19

一般纳税人取得的收据，领用单只能反映在资产负债表，利润表上面，跟增值税报表和所得税报表，税金附加税等没有关系？
增值税报表根据增值税专票进行抵扣交税？
所得税报表根据取得的专票和普票进行扣除？
是这样吗？

英老师 解答

2020-04-14 16:44

是这样的，没有发票所得税就不能税前扣除，那就要做纳税调整，增值税是根据专用发票的进项税来计算的

安豆 追问

2020-04-14 16:46

但是我在平时报企业所得税的时候管理费用等这些还是要按利润表来填的吧？就是收据这些也要算在里面的吧？

英老师 解答

2020-04-14 17:08

申报的时候是按照报表来填写书的，但是没有发票的那个需要在纳税调整明细表中调增