送心意

陈诗晗老师

职称注册会计师,高级会计师

2020-04-14 15:14

你好,同学。
你是汇算前开进来的,是吧,如果是汇算前开进来的,你就不调整的

undefined 追问

2020-04-14 15:15

就是4月份开进来的,但是金额和之前暂估的不一致

陈诗晗老师 解答

2020-04-14 15:19

那你是要把之前的冲红,按正确的处理。
差额部分汇算要做调整处理。

undefined 追问

2020-04-14 15:51

直接在4月份的账上红冲,不需要通过以前年度损益调整吗?

陈诗晗老师 解答

2020-04-14 15:54

要的啊,在4月用以前年度损益调整处理的哈

undefined 追问

2020-04-14 16:00

老师,我之前暂估的是原材料,然后结转到主营业务成本,现在具体的调整分录怎么做呢?

陈诗晗老师 解答

2020-04-14 16:03

现在直接是调整主营业务成本就是了
借 以前年度损益调整 15
贷 应付账款  15
借 应付账款 18
贷 以前年度损益调整 18
借 以前年度损益调整 3
贷 未分配利润 3

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