老师，12月份的帐上暂估了一笔成本18万元，现在开进来15万，账务上及汇算清缴如何处理呢？

undefined 追问

2020-04-14 15:15

就是4月份开进来的，但是金额和之前暂估的不一致

陈诗晗老师 解答

2020-04-14 15:19

那你是要把之前的冲红，按正确的处理。
差额部分汇算要做调整处理。

undefined 追问

2020-04-14 15:51

直接在4月份的账上红冲，不需要通过以前年度损益调整吗？

陈诗晗老师 解答

2020-04-14 15:54

要的啊，在4月用以前年度损益调整处理的哈

undefined 追问

2020-04-14 16:00

老师，我之前暂估的是原材料，然后结转到主营业务成本，现在具体的调整分录怎么做呢？

陈诗晗老师 解答

2020-04-14 16:03

现在直接是调整主营业务成本就是了
借 以前年度损益调整 15
贷 应付账款  15
借 应付账款 18
贷 以前年度损益调整 18
借 以前年度损益调整 3
贷 未分配利润 3