固定资产清理损失需要填在企业所得税年度汇算清缴的资产损失税前扣除及纳税调整明细表里吗？

鳗鱼路灯 追问

2020-04-14 19:00

固定资产清理已计入营业外支出了，还需要填在这份表里吗？

蒋飞老师 解答

2020-04-14 19:15

你好！

需要的

鳗鱼路灯 追问

2020-04-14 19:19

是填这个固定资产的损失金额还是已清理的固定资产金额？

蒋飞老师 解答

2020-04-14 19:23

按提示填写，账面价值多少，卖了多少钱
保险赔偿多少钱，损失多少（就是记入营业外支出金额），没有的金额就不用填写。

鳗鱼路灯 追问

2020-04-14 19:36

这个没有提示，就只有这个项目

蒋飞老师 解答

2020-04-14 19:43

对应的，12345栏填写一下，不涉及的就不用填写。

鳗鱼路灯 追问

2020-04-14 19:45

不靠谱

蒋飞老师 解答

2020-04-14 19:49

如果有资产处置就需要填写的，一定要认真对待，不然申报后税务局会打电话让会计重新申报的

鳗鱼路灯 追问

2020-04-14 19:50

我是指您的回答不靠谱，答非所问

蒋飞老师 解答

2020-04-14 19:51

到时候可能会涉及不允许扣除营业外支出，涉及补税和罚款的（以前是要求税务师事务所出鉴证报告的，现在改为填写这张表就可以了）

鳗鱼路灯 追问

2020-04-14 19:52

好的，谢谢老师

蒋飞老师 解答

2020-04-14 19:55

不客气，祝您学习进步，工作顺利，麻烦给个五星评价，老师回答您的问题将会更加用心，谢谢。