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紫藤老师

职称： 中级会计师,税务师

2020-04-15 10:02

补缴的企业所得税可以按照下面的分录做账，分为具体和上缴：
1、计提税款时
借：以前年度损益调整
贷：应交税费－应交企业所得税
同时调整未分配利润
借：利润分配－未分配利润
贷：以前年度损益调整。
2、补交税款时
借：应交税费－应交企业所得税
贷：银行存款

ゞ小坏蛋ヽo 追问

2020-04-15 10:08

以前年度损益调整在负责表中没有呀，本年利润表不动对吧

紫藤老师 解答

2020-04-15 10:09

以前年度损益调整在负责表中没有，那就使用未分配利润

ゞ小坏蛋ヽo 追问

2020-04-15 10:12

分录怎么变呢

ゞ小坏蛋ヽo 追问

2020-04-15 10:12

利润表本年不变对吧？

紫藤老师 解答

2020-04-15 10:13

借：利润分配－未分配利润贷：应交税费－应交企业所得税2、补交税款时
借：应交税费－应交企业所得税
贷：银行存款

ゞ小坏蛋ヽo 追问

2020-04-15 10:14

只调资产表，利润表不动对吧？

紫藤老师 解答

2020-04-15 10:15

对的，你的理解是正确的

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你好，具体的什么业务的额，
2019-10-16 12:27:00
您好，是的，4062.64乘以730乘以万分之五。
2018-05-24 21:04:27
你好 借；应交税费——企业所得税，营业外支出——滞纳金，贷；银行存款
2020-01-10 15:33:49
借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交企业所得税 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
2020-05-09 15:55:25
你好，是汇算清缴补交的企业所得税？
2019-10-26 11:03:59
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