老师一般人3月开专票18109元，开普票237.74元，开免税票83486.85元，老师申报表怎么填

sunny 追问

2020-04-15 11:54

进项税额正常抵扣吗

郭老师 解答

2020-04-15 11:55

免税对应的不可以。

sunny 追问

2020-04-15 11:58

老师有免税的也有不免税的进项怎么计算

郭老师 解答

2020-04-15 12:02

《增值税条例实施细则》规定，应按如下公式计算转出进项税额：当月全部进项税额×当月免税、非应税项目销售额÷当月全部销售额。财税〖2005〗165号文《关于增值税若干问题的通知》将此公式修改为：（当月全部进项税额-当月可准确划分用于应税项目、免税项目及非应税项目的进项税额）×（当月免税项目销售额、非应税项目营业税合计/当月全部销售额、营业税合计）+当月可准确划分用于免税项目和非应税项目进项税额。

sunny 追问

2020-04-15 12:11

老师公式看不明白呢

郭老师 解答

2020-04-15 12:15

进项知道吗
免税销售额
全部销售额
这三个知道吗

sunny 追问

2020-04-15 12:27

公式中“当月可准确划分用于应税项目、免税项目及非应税项目的进项税额”这个不明白

郭老师 解答

2020-04-15 12:32

不能抵扣的进项能划分

郭老师 解答

2020-04-15 12:33

能准确的知道，

sunny 追问

2020-04-15 12:36

老师不知道啊

sunny 追问

2020-04-15 12:36

不能抵扣的进项不能划分啊

sunny 追问

2020-04-15 12:37

要是能划分那还算啥呢，没理解啊

郭老师 解答

2020-04-15 12:42

不得抵扣的进项税额＝当期无法划分的全部进项税额×（当期简易计税方法计税项目销售额+非增值税应税劳务营业额+免征增值税项目销售额）÷（当期全部销售额+当期全部营业额）
那你根据这个

sunny 追问

2020-04-15 12:45

老师如果有留底算吗

郭老师 解答

2020-04-15 12:46

留底里面也是免税不免税的也算进去