2月份计提了工资，实际2月没发，3月份要冲计提吗？可以先把季报所得税报了四月份再冲回计提吗？

专注的龙猫 追问

2020-04-15 11:53

没发呀，二月份计提了二月份的工资，但是三月份没有发二月份的工资，三月份再计提三月份的工资，那不是多计提了吗

邹老师 解答

2020-04-15 11:54

你好，没有多计提啊
正常都是当月计提当月工资的，不能因为没有发放就认为之前月份多计提了工资的

专注的龙猫 追问

2020-04-15 11:55

那不用冲计提吗？应付工资有余额怎么办呢？

邹老师 解答

2020-04-15 11:56

你好，不用冲销计提工资分录的
应付工资有余额就在贷方挂账就是了