老师，购买的金税盘是全额抵减吗？

XX 追问

2020-04-15 16:53

怎么填申报表？

XX 追问

2020-04-15 16:53

购买金税盘花了440元

紫藤老师 解答

2020-04-15 16:54

在报表中应该将抵减金额与增值税分开填写。

增值税一般纳税人将抵减金额填入《增值税纳税申报表（适用于增值税一般纳税人）》第23栏“应纳税额减征额”。当本期减征额小于或等于第19栏“应纳税额”与第21栏“简易征收办法计算的应纳税额”之和时，按本期减征额实际填写。

当本期减征额大于第19栏“应纳税额”与第21栏“简易征收办法计算的应纳税额”之和时，按本期第19栏与第21栏之和填写，本期减征额不足抵减部分结转下期继续抵减。

XX 追问

2020-04-15 16:58

我们是小规模纳税人

紫藤老师 解答

2020-04-15 16:58

有应纳税才在主表中填写第16栏“本期应纳税额减征额”抵减当期税额，·····抵扣多少写多少，抵扣时还需要填写《增值税减免税申报明细表》减税性质代码及名称中选择1129914项目。

XX 追问

2020-04-15 17:04

买金税盘花了440，在增值税减免申报明细表填440对吗？

紫藤老师 解答

2020-04-15 17:04

在增值税减免申报明细表填440

XX 追问

2020-04-15 17:05

哦，谢谢老师！

紫藤老师 解答

2020-04-15 17:05

不客气，如果你对我的解答满意可以评个五星哦！

XX 追问

2020-04-15 17:06

税控盘维护费抵税了，怎么做分录？

紫藤老师 解答

2020-04-15 17:06

借：管理费用

贷：现金或银行存款

抵减时：

借：应交税费—应交增值税(减免税款)

贷：管理费用