送心意

淑女老师

职称中级会计师

2017-06-05 12:56

借:管理费用 贷:现金   购买金税盘的税款可以全额抵扣

可乐加番茄 追问

2017-06-05 12:59

@张淑丽老师:1.抵扣的分录怎么做  2.抵扣用的发票需要拿去认证吗

淑女老师 解答

2017-06-05 13:05

抵扣的 不需要做分录,是纳税申报时直接填列的税收优惠。专票需要抵扣认证,这个不需要

可乐加番茄 追问

2017-06-05 13:08

@张淑丽老师:为什么不需要做分录  怎么有些老师说要做抵扣分录  借应交增值税减免税款  贷管理费用?

淑女老师 解答

2017-06-05 13:14

这个主要是增值税的优惠规定,同时牵涉到汇算时所得税的扣除问题。这个会计分录没有硬性的规定,都是根据职业判断来做的,从会计处理上来说,两种都可以,只是冲回管理费用的话,汇算时不做调整。不冲回的话,汇算时做调整

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你好 金税盘服务费抵税分录 金税盘和报税盘共480元的账务处理: 购入金税盘和报税盘时,   借:管理费用200    贷:银行存款/现金200抵减增值税税额,   借:应交税费——应交增值税(减免税款)200借:管理费用 -200服务费280元的账务处理: 支付技术维护费时,   借:管理费用    280     贷:银行存款/现金     280 抵减增值税税额,   借:应交税费——应交增值税(减免税款)   280 借:管理费用   -280
2019-06-21 09:15:54
 借:管理费用     贷:银行存款/现金 抵减增值税税额,   借:应交税费——应交增值税(减免税款) 借:管理费用 负数
2020-02-25 14:31:09
按实际支付或应付的金额,借记“管理费用”等科目,贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额,借记“应交税费——应交增值税”科目[ 纳税人使用应交税费—应交增值税(减免税款)科目) ]记“管理费用”等科目。
2018-08-02 09:54:47
购买防伪税控设备和防伪技术服务费全额抵扣会计分录:借:管理费用,贷:银行存款,同时,借:应交税费-应交增值税(减免税额),贷:营业外收入
2017-03-03 14:28:44
您好 1.支付的时候 借 管理费用 贷 库存现金 2.全额抵扣的时候 借 应交税费-应交增值税(税款减免) 借方负数 管理费用
2019-09-07 17:58:10
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