老师好，请问在农民专业合作社里面之前的分录是借：预付账款 84900 贷：银行存款 84900 然后现在不用预付账款这个科目，想换成应付账款应该怎么写分录和金额呢？

邹老师

职称：注册税务师+中级会计师

2020-04-15 20:45

你好，可以这样做调整分录
借；应付账款84900 ，贷；预付账款 84900

在~途中追问

2020-04-16 06:44

老师，是这样子，我们之前用速达软件做的，有预付账款，现在换了一个软件这个农民专业合作社没有这个预付账款这个科目了

邹老师解答

2020-04-16 08:43

你好，没有预付账款，就把预付的款项通过应付账款借方核算，所以调整分录是
借；应付账款84900 ，贷；预付账款 84900

在~途中追问

2020-04-16 20:13

老师，写不了你这笔分录，因为之前在速达软件做，有这个预付账款科目，现在在另一个软件，把账迁到这个软件里面，就没有预付账款了，所以老师你说的这个分录，是写不了的，也没有这个科目，只有应付款

邹老师解答

2020-04-16 20:15

你好，调整分录是这样
借；应付账款84900 ，贷；预付账款 84900
是你迁到新的软件没有预付账款科目导致做不了这个科目，但是调整分录依然是这样处理的

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