老师，请问，2月社保减免部分，未退款，曰后抵社保费，那这笔分录怎么做？下月缴社保冲抵大致又怎么做分录？

丫丫巴贝 追问

2020-04-16 09:50

是这样：借  管理费～社保  （本月应缴） 其他应收款～代扣代缴个人社保   贷：营业外收入（本月实际冲抵额）  银行存款（差额）？

轶尘老师 解答

2020-04-16 09:55

是的 你的分录正确