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轶尘老师

职称： 注册会计师,中级会计师,初级会计师

2020-04-16 10:16

月度终了，企业应当将当月应交未交或多交的增值税自“应交增值税”明细科目转入“未交增值税”明细科目。期末时，根据（销售税额-进项税额-减免税款）数字：
对于当月应交未交的增值税，
借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）
贷：应交税费——未交增值税
次月申报缴纳上月应交的增值税： 
借：应交税费——未交增值税 
贷：银行存款

梦十二分甜 追问

2020-04-16 10:18

当进项税大余销项税时，转出未交增值税怎么做分录。

轶尘老师 解答

2020-04-16 10:22

进项大于销项的 不做分录

梦十二分甜 追问

2020-04-16 10:24

那我进销不是不平吗？

轶尘老师 解答

2020-04-16 10:31

不平是正常的  销项大于进项的时候再做分录

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相关问题讨论
是的，就是这样做的哈
2023-02-10 09:36:00
你好 不需要在设置转出多缴增值税 ，就在转出未交增值税 核算即可
2020-06-23 14:35:56
你好，看这个，这样转，没有金额的子目就不用： 借：应交税费-应交增值税-销项税额 应交税费-应交增值税-进项税额转出 贷：应交税费-应交增值税-进项税额 应交税费-应交增值税-减免税款 应交税费-应交增值税-转出未交增值税 同时 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费--未交增值税
2019-06-06 11:21:18
你好，结转直接做，借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税
2017-04-12 23:21:41
学员你好，计提增值税就是用的分录1，需要将本月的销项税和进项税都结转到“应交税费-应交增值税-转出未交增值税”科目，也可以年度结转。
2018-01-30 16:26:28
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