老师，请问超过申报期限的代扣代缴增值税(已扣缴滞纳金)是不是不属于当期取得的代扣代缴税收凭证上注明的增值税税额汇总数里？ 例子：在3月份申报1月和2月的代扣代缴增值税，其中，1月税金产生滞纳金，那么缴纳的1月份增值税是不是不能在3月份当期申报表中申报抵扣？」

HLPing 追问

2020-04-16 11:34

例子：在3月份申报1月和2月的代扣代缴增值税，其中，1月税金产生滞纳金，那么缴纳的1月份增值税是不是不能在3月份当期申报表中申报抵扣？

朴老师 解答

2020-04-16 11:43

季报的话是可以的，月报的不行

HLPing 追问

2020-04-16 11:47

好的，謝謝！因為我是按月報的。

朴老师 解答

2020-04-16 11:55

满意请给五星好评，谢谢