我公司小规模，发生了销售，收到了对方货款，但是还没有给对方开票，请问正规外账怎么账务处理？

红山果果 追问

2020-04-16 11:23

申报增值税直接按无票收入进行申报是吗？

钟存老师 解答

2020-04-16 11:36

是的，增值税直接按照无票收入进行申报。

红山果果 追问

2020-04-16 14:03

这个是去年遗留的问题，我能否当时先计入预收账款，这个季度再做无票收入

钟存老师 解答

2020-04-16 14:39

看你发货单，出库记录是哪年的，整体要一致

红山果果 追问

2020-04-16 14:42

没有发货单，也没有出库记录，就包括这台机器也没有入库记录，但是说后面关于这台机器会开票给我们，目前就是这个机器的钱我们付给了厂家，机器直接拉到客户那里，但是没有任何票据什么的

钟存老师 解答

2020-04-16 15:21

那就可以按照你们的处理吧纳税义务做到今年

红山果果 追问

2020-04-16 15:22

做到今年的话，我是不是要等发票到了，再做账务处理，因为现在发票还没有开过来

红山果果 追问

2020-04-16 15:22

我那笔款先做了借预收账款贷银存

钟存老师 解答

2020-04-16 15:23

可以的，你不是销售吗
你等的是成本的发票？

红山果果 追问

2020-04-16 15:25

我呢先购进，借预付，贷银存，机器已经售出，我借银存，贷预收

红山果果 追问

2020-04-16 15:25

我等的是我公司购进机器的发票

钟存老师 解答

2020-04-16 16:32

哦哦，那就先有成本再有收入，不然库存有问题