2020年3月份所属期重新认证17年度逾期发票，抵扣了，需要怎么做分录，之前已经做进了成本，账上怎么做？

美丽的白云 追问

2020-04-16 13:39

当时发现逾期，已全额去了产品成本和管理费

meizi老师 解答

2020-04-16 13:45

你好  去年怎么做账的 看下分录

美丽的白云 追问

2020-04-16 13:45

借:库存商品
  贷:进项税额

美丽的白云 追问

2020-04-16 13:47

是2017年度入成本了，当时发现已经逾期1个多月

meizi老师 解答

2020-04-16 13:55

你好   那你就做    借进项税 贷库存商品 这样来做     把进项税体现出来 冲库存商品金额

美丽的白云 追问

2020-04-16 13:57

但是这个是在2017年已经入账了

meizi老师 解答

2020-04-16 14:04

你好 那你现在是为了抵扣 你现在就调整过来  体现进项税的

美丽的白云 追问

2020-04-16 14:36

分录怎么做呢？需要做以前年度损益调整吗？

meizi老师 解答

2020-04-16 14:44

你好  是的     借进项税 贷库存商品 这个就是分录  因为不涉及损益科目 直接调整即可

美丽的白云 追问

2020-04-16 14:45

有一张是之前入了，借:销售费用，贷:进项税

meizi老师 解答

2020-04-16 14:51

你好  那你就调整过来  借进项税贷以前年度损益调整 借以前年度损益调整贷未分配利润

美丽的白云 追问

2020-04-16 14:52

好的，非常感谢老师

meizi老师 解答

2020-04-16 14:57

没事的 希望能帮到你