老师，问下我们3月支付10万咨询费，对方4月才给我们开专票，这样我3月计提时怎么做会计分录呢，4月收到专票时又该怎么做呢

尼莫 追问

2020-04-16 14:28

但这样子账不会很难看吗？每个月暂估和红冲？另外进项税额要先做未抵扣，4月结转吗？

龙枫老师 解答

2020-04-16 14:30

觉得麻烦可以，用预付账款，然后下个月计入的

尼莫 追问

2020-04-16 14:36

因为我们企业每月是做预算的，领导要求当月费用当月计提，但这样子考虑到会不会账务上比较凌乱，毕竟可能会有相当一部分分录都是暂估和红冲了

尼莫 追问

2020-04-16 14:36

想问下有没有比较合适的方法呢？

龙枫老师 解答

2020-04-16 15:14

如果比较多的话发票收到如果没有差额，你直接作附件放后面。
如果有差额就要进行调整，之前冲红，按正常的数据做分录