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晓宇老师

职称： 注册会计师,税务师,中级会计师

2020-04-16 14:02

支付税控盘款200和税控服务费280元是可以全额抵扣的，所以分录为：

借：管理费用－办公费    480

贷：银行存款（或现金） 480

抵税时，

借：应交税费——应交增值税（减免税额） 480

贷：管理费用——办公费                            480

涵乔MM 追问

2020-04-16 14:44

可以直接一起把这两笔做了不？怕忘了

涵乔MM 追问

2020-04-16 14:47

我是小规模纳税人，直接做应交增值税里面的行不

晓宇老师 解答

2020-04-16 14:56

同学，您必须在实际抵扣时才能做抵扣分录。

晓宇老师 解答

2020-04-16 14:57

可以直接做应交增值税里。

涵乔MM 追问

2020-04-16 14:57

好的

晓宇老师 解答

2020-04-16 14:57

嗯嗯，请帮老师点击五星好评！

涵乔MM 追问

2020-04-16 15:01

老师顺便在问一个问题，虽然与上面无关，也希望你解答一下，就是单位造表发放的通讯费，税务免个税的，放管理费工资津贴里面还是放管理费通讯费里面好一些，

晓宇老师 解答

2020-04-16 15:05

同学，放管理费通讯费里面好一些，

涵乔MM 追问

2020-04-16 15:16

谢谢老师

晓宇老师 解答

2020-04-16 15:17

不用客气，请帮老师点击五星好评！

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相关问题讨论
你好，可以全额抵扣的 是小规模还是一般纳税人发生 的这个费用？
2019-08-08 18:16:16
支付税控盘款200和税控服务费280元是可以全额抵扣的，所以分录为： 借：管理费用－办公费 480 贷：银行存款（或现金） 480 抵税时， 借：应交税费——应交增值税（减免税额） 480 贷：管理费用——办公费 480
2020-04-16 14:02:06
你好，你当时挂账的分录是？
2018-08-13 17:14:29
支付费用时: 借:管理费用 贷:银行存款 按规定抵减的增值税应纳税额: 借:应交税费--应交增值税(减免税款) 贷:管理费用
2019-02-18 21:46:37
发生时，借：管理费用—办公费 贷：银行存款 抵税时，借：应交税费—应交增值税—减免税 贷：管理费用—办公费
2018-12-05 14:06:41
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