老师，公司用的是小企业会计准则，去年有发生租金1.8万元，去年年底的时候一次性计提了，现在确定拿不到发票，请问汇算清缴的时候应该怎么做账务处理？

汤圆 追问

2020-04-16 15:13

借：管理费用 
   贷：其他应付款-暂估

bamboo老师 解答

2020-04-16 15:21

租金需要支付吗 支付的分录写了么 怎么写的

汤圆 追问

2020-04-16 15:29

不需要支付了，分录也没写

bamboo老师 解答

2020-04-16 15:33

借：以前年度损益调整 借方红字
贷：其他应付款-暂估  贷方红字
借：以前年度损益调整
贷：利润分配-未分配利润

汤圆 追问

2020-04-16 15:37

需要补交所得税怎么处理？

bamboo老师 解答

2020-04-16 15:41

汇算清缴的时候填纳税调整项目明细表纳税调整

汤圆 追问

2020-04-16 15:42

不用做会计分录了吗？

bamboo老师 解答

2020-04-16 15:43

您跟汇算清缴调整的 一起写分录

汤圆 追问

2020-04-16 15:51

不太明白老师的意思？

bamboo老师 解答

2020-04-16 15:52

就是这笔的所得税您跟其他纳税调整项目调整后  一起做所得税分录