您好，我公司属于小企业会计准则。在今年4月份发现有一项固定资产从2018年11月份开始折旧额就计提错了。在2019年汇算清缴做了调增，接下来该如何进行账务处理呢？

热心的微笑 追问

2020-04-29 16:37

请问这个帐该如何做呢？那这样的话2020年的汇算清缴折旧额不就变成负数了吗

耿老师 解答

2020-04-29 16:39

你好！累计折旧是多计提了还是少计提了？2019年拟调增的是费用还是利润？

热心的微笑 追问

2020-04-29 16:41

累计折旧多计提了。然后我对2019年的固定资产折旧进行了调增，这样下来就是需要补一些所得税

耿老师 解答

2020-04-29 16:42

借 未分配利润 贷 累计折旧都是红字就可以

热心的微笑 追问

2020-04-29 16:48

？还有就是都已经调增了，那19年所得税都补交了，这样2020年未分配利润又多了，到时候不是又多交了一次税吗

耿老师 解答

2020-04-29 16:51

你好！通过未分配利润科目不影响本年利润。不影响2020年企业所得税

热心的微笑 追问

2020-04-29 16:53

好的。但是有一点我不理解：这样累计折旧在2020年红字冲了，那2020年当年折旧额不是变成负数了吗？

耿老师 解答

2020-04-29 16:55

你好！但是余额还是正的。

热心的微笑 追问

2020-04-29 16:59

好的谢谢

耿老师 解答

2020-04-29 17:13

不客气欢迎下次提问