19年暂估了劳务费80万，结转了成本。20年3月前收到劳务费100万，现在怎么做分录把暂估的劳务费冲回去，还有结转的成本怎么处理呢？这笔在19年所得税汇缴的时候可以扣除吗？

土豪的舞蹈 追问

2020-04-16 15:40

暂估工程服务：借：工程施工劳务费80万
贷：暂估应付款80万

结转成本： 借：主营业务成本80万
贷：工程施工劳务费80万

郭老师 解答

2020-04-16 15:41

借应付账款80贷以前年度损益调整，借以前年度损益调整100贷应付账款。
借利润分配贷以前年度损益调整。

土豪的舞蹈 追问

2020-04-16 15:48

老师我不是太明白，不用把之前暂估的的红冲回去，然后重新做分录吗？

郭老师 解答

2020-04-16 15:52

你好是的，是这么操作。

土豪的舞蹈 追问

2020-04-16 15:56

那结转的成本怎么做分录呢？因为实际取得的发票比暂估的要多，上年暂估的之后结转的成本也要重回重回新结转吗？

郭老师 解答

2020-04-16 16:01

借以前年度损益调整100贷应付账款。