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暖暖老师

职称： 中级会计师,税务师,审计师

2020-04-16 16:10

该项销售行为涉及增值税和营业税两个税种，但该企业从事货物的批发、零售，因此应缴纳增值税，安装费收入应并入空调价款一并缴纳增值税。
 应纳税额=[800+33.9/1.13)]×13%-100-1=66.9(万元)
 
纳税筹划方法:该商店应该将安装空调的部门独立出来，实行独立核算，这样空调安装费就缴纳6%纳增值税。
 应纳税额=800*13%-100+33.9/1.06*6%-1=4.92(万元)
 
节约税额=5.9-3.2=2.7(万元)

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该项销售行为涉及增值税和营业税两个税种，但该企业从事货物的批发、零售，因此应缴纳增值税，安装费收入应并入空调价款一并缴纳增值税。 应纳税额=[800%2B33.9/1.13)]×13%-100-1=66.9(万元) 纳税筹划方法:该商店应该将安装空调的部门独立出来，实行独立核算，这样空调安装费就缴纳6%纳增值税。 应纳税额=800*13%-100%2B33.9/1.06*6%-1=4.92(万元) 节约税额=5.9-3.2=2.7(万元)
2020-04-16 16:10:35
同学你好，你这里的发生额已经是很合理了哦，增值税税负率方面都在正常范围。
2022-03-22 21:45:07
该企业从事货物的批发、零售，税率13%1.安装费收入并入空调价款一并缴纳增值税。 应纳税额=[800➕ 33.9/1.13)]*13%-100-2=65.9(万元) 2.该商店应该将安装空调的部门独立出来，实行独立核算，这样空调销售税率13%，空调安装税率6%，分别计算增值税。 应纳税额=800*13%-100➕ 33.9/1.06*6%-2=3.92(万元) 节约税额=5.9-3.2=2.7(万元)
2020-06-03 16:21:44
你好，是按照不含税17入账的
2020-06-10 15:36:50
第59题开始用与食堂的固定资产（是非增值税项目）是不能抵扣进项的，所以固定资产的入账价值是价税合计的。 而第60题题目信息已经明确说了购进时已抵扣过进项税额，且购进时是用于生产，是可以抵扣进项税额的。
2018-03-29 13:31:09
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