老师，其他业务支出我是不是应该在利润表上填入营业成本那栏，我的其他业务支出是付的拖车费

小猪熊 追问

2020-04-16 16:06

我把拖车施救费放在了其他业务支出科目，在做资产负债表时我没有把这个支出减去，导致我做的资产负债表不平，现在是我应该怎么做这笔分录

bamboo老师 解答

2020-04-16 16:11

您其他业务支出有没有结转到本年利润

小猪熊 追问

2020-04-16 16:15

这笔分录是这样的：借：其他业务支出，贷银行存款，结转的时候余额就在贷方的。难道我要重新写一笔分录来结转嘛

bamboo老师 解答

2020-04-16 16:17

您已经写了分录
借：本年利润
贷：其他业务支出 是么

小猪熊 追问

2020-04-16 16:24

没写，系统直接结的。应该是其他业务支出那笔系统没直接计算在成本里面。这笔的正确分录该怎么写啊。还有一笔就是计提个税，个税到底该不该计提，计提的分录是：借：应付职工薪酬，贷其他应交款嘛

bamboo老师 解答

2020-04-16 16:29

您看下您未分配利润取数设置有没有取其他业务成本 其他业务收入
利润表的利润总额正确的吧？
个人是发放工资的时候从工资里面扣减
借：应付职工薪酬-工资
贷：应交税费-个人所得税
贷：银行存款

小猪熊 追问

2020-04-16 16:40

我看了，就是没有把这个其他业务支出算进去，我等哈调整一下分录。个税是不用计提的是吧！因为我们都没按时发工资，个税又是我们公司出，员工不出，所以我就计提在了应付职工薪酬里面

bamboo老师 解答

2020-04-16 16:41

没有发放工资的时候 个人所得税零申报

小猪熊 追问

2020-04-16 16:45

啊，我每个月都按时申报的。只是工资没发而已。我这个该怎么调整啊，醉了。一直都没发就一直不报个税啊

bamboo老师 解答

2020-04-16 16:49

先零申报 发放的月份就一起申报就好了
您已经申报了的话 可以更正申报

小猪熊 追问

2020-04-16 16:55

那我之前的3个月都已经按工资发的金额来报了。我都不知道可以这样操作，全部0申报，不瞒你说，我们已经半年没发工资，这样的话税务会不会觉得我们不正常，但是事实就是这样

bamboo老师 解答

2020-04-16 16:57

这个没事的 是单位实际情况  来查您 也没有发放 没发放还扣个人所得税 个人也不肯啊  纳税义务也没有发生啊 个人所得税应该按照收付实现制申报

小猪熊 追问

2020-04-16 16:58

好的，那我从4月分开始调整一下。那我之前的可以不去更正嘛。

bamboo老师 解答

2020-04-16 16:58

不更正的话也可以的