税控盘维护费280元做了进项抵扣，那账上还需要结转吗？

Lily 追问

2020-04-16 16:18

怎么做分录呢？

紫藤老师 解答

2020-04-16 16:24

借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 
贷：应交税费——应交增值税（减免税款）

Lily 追问

2020-04-16 16:33

老师，营业外收入的结转怎么做？

紫藤老师 解答

2020-04-16 16:34

支付维护费时: 借:管理费用
贷:银行存款(或库存现金) 
抵减应交增值税时: 
借:应交税费—应交增值税(减免税) 
贷:管理费用

Lily 追问

2020-04-16 16:35

老师，营业外收入的结转怎么做？

紫藤老师 解答

2020-04-16 16:36

营业外收入的结转入本年利润了

Lily 追问

2020-04-16 16:39

借：营业外收入—养老金退款
营业外收入—失业金退款
营业外收入—工伤保险退款
贷：本年利润

Lily 追问

2020-04-16 16:40

社保退款这样做可以吗？

紫藤老师 解答

2020-04-16 16:41

借 银行存款 贷 营业外收入—养老金退款
营业外收入—失业金退款
营业外收入—工伤保险退款

结转的时候

借：营业外收入—养老金退款
营业外收入—失业金退款
营业外收入—工伤保险退款
贷：本年利润