老师好，年未忘计提所得税了，应如何处理？汇算时应如果调整？

邹老师

职称：注册税务师+中级会计师

2020-04-17 09:50

你好，现在补计提，然后做扣缴分录
借；以前年度损益调整，贷；应交税费-企业所得税
借；应交税费-企业所得税，贷；银行存款
汇算清缴的时候把这个金额填写在主表的本年累计预交税额栏次

天空追问

2020-04-17 09:52

用到税务局改年末报表吗？

邹老师解答

2020-04-17 10:01

你好，需要去税局做年末报表的更正的

天空追问

2020-04-17 10:03

好的，谢谢老师！

邹老师解答

2020-04-17 10:08

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！希望对我的回复及时给予评价。谢谢

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