老师好，年未忘计提所得税了，应如何处理？汇算时应如果调整？

老师好，年未忘计提所得税了，应如何处理？汇算时应如果调整？

答： 你好，现在补计提，然后做扣缴分录 借；以前年度损益调整 ，贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 ， 贷；银行存款 汇算清缴的时候把这个金额填写在主表的本年累计预交税额栏次

计提所得税是按月计提还是按季计提呢，我这个月的正好能弥补完亏损后还有盈利，是不是盈利的部份计提所得税就可以了，弥补亏损是按账面亏损还是按上年度汇算后调整后的亏损来算呢

答： 这个季度，季度需要交税才计提，按上年度汇算后调整后的亏损来算

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

您好！2019年底少计提了所得税，在2020年初补提了所得税，补提的所得税计入管理费用，在今年汇算清缴用调整嘛

答： 需要 这个不允许抵扣所得税