@阿甘老师，有问题需要问您

*^_^* 追问

2020-04-17 10:03

老师，有的工程企业，由于员工家和工程地点比较远，所以公司会给一部分高层管理者报销家到公司的来去路费，这笔报销是入差旅费呢还是入福利费呢？

bamboo老师 解答

2020-04-17 10:09

如果是到家的费用 计入福利费

*^_^* 追问

2020-04-17 10:11

如果备注上不写回家路费，能入差旅费不？

bamboo老师 解答

2020-04-17 10:42

备注不写的话 单位跟家之间有出差的业务么？

*^_^* 追问

2020-04-17 10:56

没有

bamboo老师 解答

2020-04-17 10:57

那最好还是计入福利费科目

*^_^* 追问

2020-04-17 11:00

老师，那我明白了，老师还有个问题，
问题1:固定资产一次性扣除，的数据是根据什么数据计算出来的？
问题2：固定资产一次性扣除，的分录怎么做？

bamboo老师 解答

2020-04-17 11:07

不要计算 固定资产原值一次性税前扣除
会计还是一样的计入固定资产 分期计提折旧

*^_^* 追问

2020-04-17 11:21

我想表达的是递延所得税负债是怎么算出来的

*^_^* 追问

2020-04-17 11:23

原值是按12月月底计提完折旧后的原值，还是按第二年一月分计提折旧后的原值来算

bamboo老师 解答

2020-04-17 11:32

原值是固定资产入账成本
您单位要确认递延所得税？

*^_^* 追问

2020-04-17 11:35

我们会计每月都递延所得税，老师有什么不对的吗？

*^_^* 追问

2020-04-17 11:37

bamboo老师 解答

2020-04-17 11:40

不是不对 一般好多企业都不做这个分录 汇算清缴的时候直接填表就可以了

*^_^* 追问

2020-04-17 11:42

做这个分录和不做这个分录哪个好些？

bamboo老师 解答

2020-04-17 11:45

做了分录比较清晰 能真实反映企业业务 
有的会计怕麻烦 省事 做电子表格

*^_^* 追问

2020-04-17 11:48

原值是固定资产入账成本，我是想问这个成本应该是年底的数据？还司还是第二年年初的数据？

bamboo老师 解答

2020-04-17 11:54

您问的是什么时候的原值 哪里需要用的？

*^_^* 追问

2020-04-17 11:55

就是计算递延所得税负债是需要用的数据

bamboo老师 解答

2020-04-17 11:59

一般用固定资产入账时候的原值