老师你好！ 我司18年成立一般纳税人，近两年都有取得进项发票并已在网上勾兑认证，但一直没有销项未抵扣，以后若是有销售了是否可以抵扣？在申报表的本期进项税额明细表哪一栏填列？

鱼鱼 追问

2020-04-17 18:09

我开始也是同你的理解，但是（2003）17号国税文件可是说，增值税一般纳税人认证通过的防为税控系统开具的增值税专用发票，应在认证通过的当月按照增值税有关规定核算当期进项税额并申报抵扣，否则不予抵扣进项税额。

郭老师 解答

2020-04-17 18:12

对呀，你认证了之后，必须填写35栏
以后他会出现在上期留底里面。