一般纳税人附表四，一般项目进项税额加计抵减10%，实际工作申报表中，也是要自己手动计算出加计抵减税额填写？

小光头 追问

2022-03-26 15:09

这个进项税额加计抵扣范围，包括进项发票认证的税额，也包括过桥过路飞机票火车票，计算抵扣的税额？

耿老师 解答

2022-03-26 15:15

你好！是的，当期进项税总额的10%

小光头 追问

2022-03-26 15:16

比如说发票系统认证的税额5000，过桥过路费飞机票火车票合计算出来的税额500，进项税额加计抵扣是不是（5000+500）*10%？

小光头 追问

2022-03-26 15:17

那这个附表四的加计抵扣的税额，在主表上有显示吗？

耿老师 解答

2022-03-26 15:19

你好！是的，填写后会在主表显示

小光头 追问

2022-03-26 15:23

主表上木有明细这笔抵扣啊？销项8205072.32，进项245130.12，应纳税额7935429.19。但是木有附表四抵扣税额的明细啊？

耿老师 解答

2022-03-26 15:28

你好，你这是做的题，还是实际操作？

小光头 追问

2022-03-26 15:29

学堂的题目，主表上木有加计抵扣的明细税额，虽然在应纳税额中扣除掉了，但是木有明细

耿老师 解答

2022-03-26 15:29

你好，实际工作中表上是有的