送心意

许老师

职称注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师

2020-04-17 17:50

借:管理费用    贷:应付职工薪酬
借:其他应收款-个人社保部分      贷:银行存款
借:应付职工薪酬     贷:其他应收款   银行存款
借:管理费用-公司社保部分    贷:银行存款

优秀的狗 追问

2020-04-17 17:53

步骤,有点乱,不太懂

优秀的狗 追问

2020-04-17 17:54

个税申报系统里工资3500元,公司承担社保900元,个人200

优秀的狗 追问

2020-04-17 17:55

能以这个为例帮忙写一下分录吗

优秀的狗 追问

2020-04-17 17:56

工资当月发,是不是就不用计提了,月末分配费用就可以了

许老师 解答

2020-04-17 17:58

第一个分录,是计提职工的工资,包括个人承担的社保部分。
第二个分录,是因为,公司帮职工交了个人社保部分。所以,职工欠公司钱。
第三个分录,是实际发放工资,实发的部分,要扣除,公司代缴的个人社保部分。
第四个分录,是公司承担的社保部分。这个,无需通过应付职工薪酬核算的

优秀的狗 追问

2020-04-17 17:59

这个计提是计提的当月工资吗

许老师 解答

2020-04-17 18:01

嗯嗯,是的哦。计提的话,不可少。因为呀,年度汇算清缴,相关数据,是要填写的

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相关问题讨论
1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种费用一工资 一社保( 公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资 一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款, 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款
2019-03-22 16:16:58
1.分配工资 借:××费用(管理/销售等) 贷:应付职工薪酬——工资 2.计提社保(企业部分) 借:××费用(管理/销售等) 贷:应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借:应付职工薪酬——工资 贷:应付职工薪酬——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金/银行存款 4.上交杜保 借:应付职工薪酬——社保(企业部分+个人部分) 贷:库存现金/银行存款 5.上交个人所得税 借:应交税费——应交个人所得税 贷:银行存款
2017-08-10 16:38:48
您好 计提 借:管理费用——单位社保费 贷:应付职工薪酬——单位社保费 发放工资 借:应付职工薪酬——工资 贷:其他应收款——个人社保费 银行存款 缴纳社保 借:应付职工薪酬——单位社保费 其他应收款——个人社保费 贷:银行存款
2019-06-25 16:46:19
1.计提工资 借:××费用(管理/销售等) 贷:应付职工薪酬——工资 2.计提社保(企业部分) 借:××费用(管理/销售等) 贷:应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借:应付职工薪酬——工资 贷:其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金/银行存款或现金 4.上交杜保 借:应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷:银行存款或现金 5.上交个人所得税 借:应交税费——应交个人所得税 贷:银行存款或现金
2017-10-19 09:26:58
你好,学员,稍等,老师马上写给你
2022-03-31 13:25:49
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