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朱立老师

职称： 注册会计师,中级会计师,税务师

2020-04-18 11:30

当月没有做退税申报的话  主表15栏不用填   附表1是填在16栏的其他发票

淡若如初 追问

2020-04-18 11:32

老师，现在是当月有退税的情况

朱立老师 解答

2020-04-18 11:35

有退税申报  肯定是要填写的

淡若如初 追问

2020-04-18 11:39

那附表一就填在16栏免抵退税对吧？

朱立老师 解答

2020-04-18 11:47

对对    生产企业填附表1的16栏   对应主表第一行

淡若如初 追问

2020-04-18 11:47

谢谢

朱立老师 解答

2020-04-18 11:49

刚才打错了  对应主表第7行 ^_^ 见谅

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相关问题讨论
当月没有做退税申报的话 主表15栏不用填 附表1是填在16栏的其他发票
2020-04-18 11:30:43
同学你好 免抵退税额=出口*退税率-免抵退税抵减额（免税进口*退税率）-上期结转免抵退税抵减额 1.当这个差额>0时，即为免抵退税额。 应退税额=MIN（免抵退税额，期末留抵税额）  1.1免抵退税额>期末留抵税额时,   退税额=期末留抵税额,免抵额=免抵退税额-期末留抵税额  1.2当免抵退税额<=期末留抵税额时，  退税额=免抵退税额，免抵额=0 2.当这个差额<=0时，免抵退税额为0，免抵额0 其差额结转下期免抵退税抵减额，可以继续抵减。
2021-04-19 12:13:34
货物出口，实现销售收入时： 借：应收账款 贷： 主营业务收入 - 外销 免抵退税不予免征和抵扣的税额： 借：主营业务成本 - 外销成本 贷：应交税费 - 应交增值税 - 进项税额转出 应退税额： 借：其他应收款 - 出口退税 贷：应交税费 - 应交增值税 - 出口退税 免抵税额： 借：应缴税费 - 应交增值税 - 出口抵减内销的应纳税额 贷：应交税费 - 应交增值税 - 出口退税 次月收到退税款时： 借：银行存款 贷：其他应收款 - 出口退税
2019-04-16 12:46:09
是的，因为免抵退金额都用来抵消销项了，没有税额可以退了
2017-02-26 12:55:42
你好，步骤 当期应纳税额＝当期内销货物的销项税额－（当期进项税额－当期免抵退税不得免征和抵扣税额）－上期留抵税额。 其中，当期免抵退税不得免征和抵扣税额＝出口货物离岸价×外汇人民币牌价×（出口货物征税税率－出口货物退税率）－免抵退税不得免征和抵扣税额抵减额，免抵退税不得免征和抵扣税额抵减额＝免税购进原材料价格×（出口货物征税率－出口货物退税率）。如果当期没有免税购进原材料价格，上述公式中的免抵退税不得免征和抵扣税额抵减额，以及后面公式中的免抵退税额抵减额就不用计算。 2。免抵退税额＝出口货物离岸价×外汇人民币牌价×出口货物退税率－免抵退税额抵减额。其中，免抵退税额抵减额＝免税购进原材料价格×出口货物退税率。3。如当期期末留抵税额≤当期免抵退税额，则当期应退税额＝当期期末留抵税额，当期免抵税额＝当期免抵退税额－当期应退税额；如当期期末留抵税额＞当期免抵退税额，则当期应退税额＝当期免抵退税额，当期免抵税额＝0。
2020-07-22 14:10:30
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