总分支机构，总机构季度所得税中的收入是总公司加分公司收入，成本也是，利润也是。

金智慧捷 追问

2020-04-18 15:34

那总机构报的财务报表，还是总机构的财务报表

金智慧捷 追问

2020-04-18 15:38

老师，还有一个问题，福利费。作账时福利费直接借:福利费贷银行。那年度汇算清缴时，福利费还是能按不超工资总额14%据实扣除吧？那年度所得税汇算清缴工资就填列实际的工资。不包括未计入应付职工薪酬的二级科目的福利费

朴老师 解答

2020-04-18 16:09

是的，还是按照14%的扣除的

金智慧捷 追问

2020-04-18 16:13

老师，年度所得税汇算清缴纳税调增项入作账时是收据作账，纳税调增项应填那一列

朴老师 解答

2020-04-18 16:14

可以填写在其他栏

金智慧捷 追问

2020-04-18 16:18

总分支机构19年以前所得税汇算清缴汇算清缴都是在分机构汇算交纳。20年总分机构统一由总机构汇算清缴。是不是分支机构先申报了年度所得税汇算清缴。总机构才能季度汇总季度所得税，才能将分支机构的亏损弥补到总机构

朴老师 解答

2020-04-18 16:43

总机构合并后申报分配比例，然后发送给分机构，分支机构申报

金智慧捷 追问

2020-04-18 16:52

不明白老师，怎么发送给分支机构了

朴老师 解答

2020-04-18 18:02

申报表里，填写上分支机构比例