老师,我现在想更正2024年第三季度的企业所得税申 问
您好,先检查一下是不是存在漏报的税 答
老师,你好,我们公司类似房屋中介那样,没有固定资产, 问
你好,您说的是什么一致呢? 答
您好,老师,我们是小企业会计准则的企业,24年企业在 问
应填在 “处置收益” 相关栏次。 账载金额:填 1813.37 元(会计核算确认的投资收益 )。 税收金额:一般填 1813.37 元(税法规定确认的投资收益,无特殊情况与会计一致 )。 纳税调整金额:填 0 元(税收金额与账载金额一致 )。 会计确认的处置收入:若不考虑税费,填 1001813.37 元。 税收计算的处置收入:若无特殊规定,填 1001813.37 元。 处置投资的账面价值:填 1000000 元(购买理财成本 )。 处置投资的计税基础:填 1000000 元(一般与会计成本一致 )。 会计确认的处置所得或损失:填 1813.37 元。 答
总包方代发我们分包方建筑劳务公司的工资,对方需 问
确认收入 根据开具的发票金额确认收入: 借:应收账款 - 总包方 50 万 贷:主营业务收入 [50 万 ÷(1 %2B 税率)] 应交税费 - 应交增值税(销项税额)[50 万 ÷(1 %2B 税率)× 税率] 确认成本 由于总包方代发工资,工资作为劳务公司的主要成本,应根据工资表进行确认: 借:主营业务成本 - 工资 50 万 贷:应付职工薪酬 - 工资 50 万 资金流转处理 当总包方代发工资后,劳务公司与总包方进行资金结算: 借:应付职工薪酬 - 工资 50 万 贷:应收账款 - 总包方 50 万 答
你好,利息收入,我做成了借:财务费用-利息费用(红字) 问
你好,把这个银行存款也是借方。 答

劳务派遣服务如何计算缴纳增值税?
答: 一般纳税人提供劳务派遣服务,(财税〔2016〕36号)规定,以取得的全部价款和价外费用为销售额,按照一般计税方法计算缴纳增值税;也可以选择差额纳税,以取得的全部价款和价外费用,扣除代用工单位支付给劳务派遣员工的工资、福利和为其办理社会保险及住房公积金后的余额为销售额,按照简易计税方法依5%的征收率计算缴纳增值税。
劳务派遣公司增值税的是按照开票金额缴纳增值税还是差额缴纳增值税
答: 您好!如果你没有申请差额征收就按开票税率征收。
我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗?
答: 众所周知会计人如果要往上发展,是要不断考证的
老师劳务派遣公司一般纳税人增值税怎么缴纳
答: 刷新 翻看 我 劳务派遣公司如何缴纳增值税? 建筑资质-中住71网2019-08-03 00:13 女婿与女儿感情不和,丈母娘趁女儿不在提出羞于启齿要求.. 女婿与女儿感情不和,丈母娘趁女儿不在提出羞于启齿要求.. 中医认为:湿气重的人,不妨常吃这个,健脾养胃,促进排湿气 中医认为:湿气重的人,不妨常吃这个,健脾养胃,促进排湿气 甘愿当三年入赘女婿,竟是地下世界王者,坐拥万亿财富和... 甘愿当三年入赘女婿,竟是地下世界王者,坐拥万亿财富和... 税法政策 1、差额纳税:根据财税[2016]47号文件的规定,一般纳税人和小规模纳税人提供劳务派遣服务可以选择差额纳税;选择差额纳税的纳税人,向用工单位收取用于支付给劳务遣员工工资、福利和为其办理社会保险及住房公积金的费用,不得开具增值税专用发票,可以开具普通发票。 按照差额办法开具发票:即纳税人自行开具增值税发票时,通过新系统中差额征税开票功能,录入含税销售额(全部价款和价外费用)和扣除额(支付给劳务派遣员工工资、福利和为其办理社会保险及住房公积金的费用),系统自动计算税额和不含税金额,备注栏自动打印“差额征税”字样。 2、全额计税:按照全额纳税的,按全额开具增值税专票或者普票。 3、适用税率或者征收率:一般纳税人提供劳务派遣服务,采用一般计税的,增值税税率为6%;采取差额纳税的,征收率为5%。小规模纳税人提供劳务派遣服务,采取简易计税的,增值税征收率为3%;采取差额纳税的,征收率为5%。 用案例详细说明 某劳务派遣公司,2018年2月份收取劳务派遣费100万元(含税价),支付劳务派遣员工90万元的工资福利费社保和住房公积金。增值税该如何计算呢? 1、假设该劳务派遣公司是小规模纳税人 (1)该公司采取简易计税的,应缴纳的增值税=100万/(1+3%)*3%=2.91万元。该公司应该开具100万的普票,或者开具100的专票,发票上价款为97.09万元,税额就是2.91万元。 (2)该公司采取差额计税的,应缴纳的增值税=(100- 90)/(1+5%)×5%=0.48 万元。该公司应该通过差额征税开票功能开具专票,专票上的价款是995238.1元,税款就是4761.9元;也可以开具一张100万的增值税普通发票,价款是97.09万元,税款是2.92万元;还可以开一张90万元的普票(价款是87.38万元,税款是2.62万元)和一张10万元的专票(价款是9.53万元,税款是0.48万元)。 2、假设该劳务派遣公司是一般纳税人 (1)该公司采取一般计税的,增值税的销项税=100/(1+6%)*6%=5.66万元,减去公司当月可抵扣的进项税,就是公司应该缴纳的增值税了。该公司应该全额开具100万的普通发票,或者全额开具100万的专用发票,价款是94.34万元,税款是是5.66万元。 (2)该公司采取差额计税的,应缴纳的增值税=(100- 90)/(1+5%)×5%=0.48 万元。该公司应该通过差额征税开票功能开具专票,专票上的价款是995238.1元,税款就是4761.9元;也可以开具一张100万的增值税普通发票,价款是94.34,税款是5.66万元;还可以开一张90万元(价款是84.91万元,价款是5.1万元)的普票和一张10万元的专票(价款是9.53万元,税款是0.48万元)。 感谢您的提问如果满意请给五星


齐惠老师 解答
2016-05-19 15:57