请问老师。预先支付劳务费然后下个月工人才拿票来冲。该如何做分录。 我预付款也不计入成本。那月末成本就没有

蒋飞老师 解答

2020-04-19 12:38

那月末成本就没有
…月末可以做计提分录
借：工程施工…人工费
贷：应付职工薪酬

䁼奕 追问

2020-04-19 12:40

给个体户的劳务费不能计职工薪酬吧，我怕计进去还得申报个税

蒋飞老师 解答

2020-04-19 12:41

可以

借：工程施工…人工费
贷：应付账款

䁼奕 追问

2020-04-19 12:42

能不能麻烦老师把，先预付给个体户的劳务费和月末暂估（计提）以及收到对方开给我的发票以后得账务处理写一下。我和自己做的对一下。怕做错了

蒋飞老师 解答

2020-04-19 12:48

你把做的分录给我看一下就可以了

䁼奕 追问

2020-04-19 12:53

我只会写付款和收票的。中间暂估的不会写。老师能教下么。
我预付的时候写的借预付账款贷银行存款。如果收到票就写借主营业务成本。贷预付账款。
但涉及到月末要交税。这样一来这个月的成本就是0。想要暂估成本，计提职工薪酬也不合适。放在应付账款也觉得不合适。
那是要等下个月收到票时把计提的分录反向冲销后做一笔正确的分录嘛

蒋飞老师 解答

2020-04-19 12:58

那是要等下个月收到票时把计提的分录反向冲销后做一笔正确的分录嘛
…是的
月末可以暂估
借：工程施工…人工费
贷：应付账款…暂估

蒋飞老师 解答

2020-04-19 12:59

发票到，先冲减暂估


借：工程施工…人工费
贷：应付账款…暂估
（金额用负数表示）

䁼奕 追问

2020-04-19 12:59

好的

蒋飞老师 解答

2020-04-19 13:00

然后再根据发票
借：工程施工…人工费
贷：应付账款

借：主营业务成本
贷：工程施工