18年的残保金，20年缴纳的，会计科目怎么做

邹老师

职称：注册税务师+中级会计师

2020-04-20 10:19

你好
借；以前年度损益调整——管理费用，贷；其他应付款——残保金
借；其他应付款——-残保金，贷；银行存款

云上太阳追问

2020-04-20 10:21

为什么不选管理费用-残保金

云上太阳追问

2020-04-20 10:22

19年申报的所属期18年的社保，19年没缴纳，20年缴纳了，个人认为应该走管理费用-残保金

邹老师解答

2020-04-20 10:33

你好，因为跨年的损益科目，就需要通过以前年度损益调整科目核算的
当年计提是计入管理费用核算，如果跨年计提了，就需要通过以前年度损益调整科目核算才是的

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