老师好！ 疫情期间，企业社保减免部分如何进行账务处理？

黄小邪 追问

2020-04-20 10:50

不是退保的，就是缴纳的时候，直接少缴。 比如我平时缴1万，减免只缴3千，这种如果做账？

汤贵彬老师 解答

2020-04-20 11:00

把退回的冲减原来计提的
借管理费用-单位部分  负数  贷应付职工薪酬-单位部分负数

黄小邪 追问

2020-04-20 11:08

每个月都要正常计提吗？
比如说4月份这个月，我已经知道会按3千缴纳。那我计提是时候，是按平时的1万计提呢？还是3千计提？

汤贵彬老师 解答

2020-04-20 11:10

个人建议，你按照正常缴纳计提，退回是做负数，这样做账比较省事，

黄小邪 追问

2020-04-20 11:14

我们企业没有退回这个环节。
就是缴纳的时候，直接按减免后的金额缴费。
这种，也是按“借管理费用-单位部分 负数 贷应付职工薪酬-单位部分负数”这个来冲减多提部分吗？

汤贵彬老师 解答

2020-04-20 11:17

那你就实际缴纳的数，做计提，这样数据不会错