社保减免怎么账务处理？

香菇凉 追问

2020-03-23 14:01

公司在减免文件前交了社保，多的部分没有退回，我看到是放到了社保暂存款，红冲的话是借管理费用（负数），贷应付职工薪酬社保费（负数）吗？
那么暂存款怎么体现，暂存款可以抵3月社保

郭老师 解答

2020-03-23 14:07

借其他货币资金贷应付职工薪酬。

香菇凉 追问

2020-03-23 15:00

那么计提的管理费用也多了呀？

郭老师 解答

2020-03-23 15:04

借管理费用负数
这个是减少了

香菇凉 追问

2020-03-23 15:30

那具体是怎么做

郭老师 解答

2020-03-23 15:32

借其他货币资金贷应付职工薪酬，借应付职工薪酬借管理费用负数。