老师您好：麻烦问一下我们1-2月销售24万，3月销售7万，1-3月共销31万，都是不开票的销售，麻烦问一下申报表怎么填写，会计分录怎么做？

马老师 解答

2020-04-20 11:11

借银行存款等
贷主营业务收入
应交税费增值税

紫苏水袖 追问

2020-04-20 16:47

如果是1-2月7万，3月销24万的，也是不开票销售，申报表怎么申报，分录怎么做呢

马老师 解答

2020-04-20 16:59

分录都是一样的，申报按照31万全额在3%申报啊

紫苏水袖 追问

2020-04-20 17:01

但是3月份不是税率下调了吗？是1％了吗

紫苏水袖 追问

2020-04-20 17:02

1月和2月是3⃣️％，3月是1％

马老师 解答

2020-04-20 17:25

那也是在3%的栏次里填写 的申报的填写方式不变

紫苏水袖 追问

2020-04-20 20:15

按3％填写，税扻也是按3％的交吗？这样也不是1％的税率了呀

马老师 解答

2020-04-21 08:47

1-2月份的是不含税金额=70000/1.03=67961.17
3月份的不含税金额=240000/1.01=237623.76
在3%的栏次填写销售额=6796.17+237623.76=305584.93
 再在减免表做减免税金=240000/1.01*2%=4752.47