请问企税年报中A105050表格第1行次第1、2、5列怎么填写？

沛艳 追问

2020-04-20 14:31

老师，您好！账载金额是应付职工薪酬科目贷方本年累计数；实际发生额是应付职工薪酬科目借方本年累计数，对吗？

郭老师 解答

2020-04-20 14:35

你好是的。
如果你的工资在次月发放，需要加上。可以抵扣所得税

沛艳 追问

2020-04-20 14:47

老师，您好。第5列税收金额呢？怎么填写？应付职工薪酬科目有4个二级科止（工资，社保，保险费（员工意外险），绩效奖），这4项金额都包含在内吗?

郭老师 解答

2020-04-20 14:48

意外险你做到福利费了嘛

郭老师 解答

2020-04-20 14:49

工资社保保险绩效都是和前面的实际金额一样。

沛艳 追问

2020-04-20 14:51

意外险没做福利，税管员说不能在税前扣除。本年度福利费用只有圣诞节买礼物的184元。

郭老师 解答

2020-04-20 14:52

那你放到工资，税收金额，别加这个不能扣除的。

沛艳 追问

2020-04-20 15:01

好的。那第3、4行次的第5列税收金额呢？又是怎么填？

郭老师 解答

2020-04-20 15:05

职工福利都有发票的话，税收金额填写实际金额一样的，
职工教育经费工资的80%，如果大于前面的实际金额填写实际金额的。

沛艳 追问

2020-04-20 15:22

老师，你好。帮检查下是这样填写吗？

郭老师 解答

2020-04-20 15:26

你好，可以的，