老师请问，我们第一次购买税控盘可以全额抵扣，我申报是填了附表4，减免税明细，我这个月没有税要交不用抵扣，请问这个全额抵扣的这个金额还要填申报主表吗？

晨光 追问

2020-04-20 15:08

老师，主表23栏，应纳税额减征额那里填不进去是怎么回事啊？？？
填上去，移开了又成零了

晓宇老师 解答

2020-04-20 15:14

请问您企业本期应纳税额是0吗？

晨光 追问

2020-04-20 15:16

是的

晓宇老师 解答

2020-04-20 15:21

应纳税额为0是不能全额抵扣，您需要等到应纳税额有数的时候再抵扣。

晨光 追问

2020-04-20 15:25

那只是这张主表我等到我有应纳税额时再填吗？？
表4，减免税明细这两张表我是这个月申报填呢？还是也要等有应纳税额是一起填报啊？？

晓宇老师 解答

2020-04-20 15:26

是的，有应纳税额时再填，减免税明细这两张表等有应纳税额是一起填报

晨光 追问

2020-04-20 15:28

好的，那我这笔帐上这个月要结转进项吗？

晓宇老师 解答

2020-04-20 15:29

不需要结转进项的。

晨光 追问

2020-04-20 15:31

那我这个月帐上就只做：
借:管理费
贷：库存现金

等有应纳税额时再结转进项是吧？？

晓宇老师 解答

2020-04-20 15:34

是的，您的分录正确，但是有应纳税额时也不结转进项，而是计入应交税费——应交增值税（减免税额）

晨光 追问

2020-04-20 15:37

有应纳税额时在做
借：应交税费——应交增值税（减免税额）
贷：管理费

晓宇老师 解答

2020-04-20 15:37

是的，同学，分录正确。

晨光 追问

2020-04-20 15:38

谢谢！非常感谢老师耐心的解答

晓宇老师 解答

2020-04-20 15:42

不用客气，请帮老师点击五星好评！