公司收到社保缴纳收据是表示企业部分社保已缴纳？

长安111 追问

2020-04-20 15:41

那分录应该怎样做呢

长安111 追问

2020-04-20 15:42

那个人部分也是企业代收代缴的，可以一起做分录吗

小黎老师 解答

2020-04-20 15:49

1.计提工资
借：××费用（管理/销售等）
贷：应付职工薪酬——工资
2.计提社保（企业部分）
借：××费用（管理/销售等）
贷：应付职工薪酬——社保
3.次月发放工资时
借：应付职工薪酬——工资
贷：其他应收款——社保(个人部分)
应交税费——应交个人所得税
库存现金／银行存款或现金
4.上交杜保
借：应付职工薪酬——社保(企业部分)
其他应收款——社保(个人部分)
贷：银行存款或现金
5.上交个人所得税
借：应交税费——应交个人所得税
贷：银行存款或现金

长安111 追问

2020-04-20 15:50

那如果贷方出现其他应付款是什么意思啊

长安111 追问

2020-04-20 15:52

借:管理费用——职工薪酬——各类基本社会保障性缴款
贷:其他应付款
      银行存款

长安111 追问

2020-04-20 15:54

有两张缴纳社保的原始凭证（分别是8月和9月的），还有一张银行回单。

小黎老师 解答

2020-04-20 16:26

你好，贷方其他应收是个人承担的部分

长安111 追问

2020-04-20 17:05

好的，谢谢老师

小黎老师 解答

2020-04-20 17:36

不用谢，祝您学习愉快