老师，社保计提时候：借：管理费用 贷：应付职工薪酬 工资五险一金扣款时候（但没有收到社保收据时候）：借：应付职工薪酬 贷：什么呢？ 我是指，在扣缴的时候就要冲减了，还是要拿到社保缴纳收据以后才能冲减。如果没有拿到社保缴纳收据。能之间冲减应付职工薪酬吗？

laria.yang 追问

2020-07-31 13:07

老师，那社保的收据有什么用呢。社保收据相应的的会计分录不需要做吗？也不用做进凭证吗？

周琼老师 解答

2020-07-31 13:21

您好，如果你们的社保局给了你们单独的凭证，就和银行付款凭证放在一起。就可以了，

laria.yang 追问

2020-07-31 13:29

老师，那扣缴的时候还没有拿到凭证，我的会计分录怎么列呢？

周琼老师 解答

2020-07-31 14:04

您好。每个月用银行的付款单据做账，然后收到社保局的单据之后，直接补贴上以前的银行单据后面就可以。

laria.yang 追问

2020-07-31 14:11

好的，谢谢老师

周琼老师 解答

2020-07-31 14:14

您好。不用客气。应该的