请问 19年补缴了以前年度的附加税 直接进了营业税金及附加 没有调以前年度损益调整 这部分附加税 汇算清缴有影响吗

震动的仙人掌 追问

2020-04-20 18:01

只要把滞纳金调增就可以是吗  附加税那部分可以税前扣除  调增需要做账务处理吗

bamboo老师 解答

2020-04-20 18:20

是的  只要把滞纳金调增就可以  入账的时候有没有做账务处理？

震动的仙人掌 追问

2020-04-20 18:26

入账做了滞纳金入了营业外支出  汇算清缴把这个滞纳金调增了  19年补缴17年的附加税 直接计入营业税金及附加  这部分的附加税没有调增

bamboo老师 解答

2020-04-20 18:27

可以税前扣除的 不要调整

震动的仙人掌 追问

2020-04-20 18:29

那有些单位如果补缴以前年度的附加税  如果补缴部分 调整了以前年度损益   这边汇算清缴怎么处理

bamboo老师 解答

2020-04-20 19:09

计入以前年度损益调整的话 要追补到发生年度所得税前扣除

震动的仙人掌 追问

2020-04-21 10:02

如果汇算清缴调增调减  最后也不用交税  是不是不要做账务处理？

bamboo老师 解答

2020-04-21 10:31

是的 如果汇算清缴调增调减 最后也不用交税 是不要做账务处理