比如补缴以前年度15年的税费，小企业准则如果不用以前年度损益调整，直接在16年缴当月1.借：营业税金及附加 贷：应交税费 2.借：应交税费 贷：银行存款 。这样的话，岂不是17年汇算清缴又要调减16年营业税金？

Debbie 追问

2016-06-23 11:54

这样的，资产负债表的未分配i利润期初额又要调了？

Debbie 追问

2016-06-23 12:03

不调资产负债表不平

Debbie 追问

2016-06-23 12:26

好的，我试看看

邹老师 解答

2016-06-23 11:46

你好，用利润分配-未分配利润代替，而不是营业税金及附加

邹老师 解答

2016-06-23 11:51

是的，本来应当计入以前年度损益调整，没有的话只能计入利润分配-未分配利润

邹老师 解答

2016-06-23 11:55

不用，影响期末余额

邹老师 解答

2016-06-23 12:05

你好，会平衡的，只是影响期末数

邹老师 解答

2016-06-23 12:33

祝你工作顺利