老师，我公司还在筹建期间，月末做账时，管理费用一开办费要转到本年利润吗？

江南美 追问

2020-04-20 22:26

那到开业时一次性扣除是什么意思？

郭老师 解答

2020-04-20 22:29

你好，筹建期汇算清缴，不允许亏损。
营业期的时候才可以抵扣。

江南美 追问

2020-04-20 22:33

比如说我这月管理费用一开办费20万月末转本年利润，下月30万管理费用一开办费转本年利润，那本年利润50万了，到六月开始营业了，那本年利润50万怎么做呢？

郭老师 解答

2020-04-20 22:46

不做分录
汇算清缴抵扣

江南美 追问

2020-04-20 22:51

那六月份营业时有2万利润，那本年利润就亏48万了？

江南美 追问

2020-04-20 22:52

汇算清缴要到明年五月份税务表里扣掉50万？

郭老师 解答

2020-04-20 22:57

你在营业期正常抵扣就可以
如果下半年盈利了根据年累计不交所得税

江南美 追问

2020-04-21 12:55

我的开办费50万在本年利润科目里，然后六月正常营业了怎么处理？

郭老师 解答

2020-04-21 13:05

之前做到了，管理费用营业了，不需要做其他处理啊。

江南美 追问

2020-04-21 13:06

就在本年利润呆着？

郭老师 解答

2020-04-21 13:07

你好，是的。

江南美 追问

2020-04-21 13:09

老师，本公司还在筹建期间，本月的固定资产下月要折旧吗？还是到正常营业后再折旧？

郭老师 解答

2020-04-21 13:15

入账次月折旧就可以。