老师初次购买税控盘报销时候借管理费用贷银行存款，月底缴纳增值税时候减免了这个税控盘440报的增值税，这个分录怎么做啊，前期做了购买税控盘分录

1+1=3的小幸福 追问

2020-04-20 23:46

你完全做错了，全部减免，税控盘进项就不该抵扣

冉老师 解答

2020-04-20 23:54

你好，不好意思，刚打错了

购买
借：管理费用（价+税）
贷：银行存款/现金
取得专票不需要认证，认证的话只能抵扣税款。
抵减时
借：应交税费—应交增值税(减免税款)
贷：管理费用(价+税)

1+1=3的小幸福 追问

2020-04-21 00:18

结转增值税抵免了又怎么做

冉老师 解答

2020-04-21 07:43

结转的话

借：应交税费—应交增值税—转出未交增值税
贷：应交税费—应交增值税（减免税款）