疫情社保减免期间。二月我公司按正常缴纳社保，并做账。 三月,四月。公账上不返还多扣部分，而是直接抵减。 实例：二月银行共扣社保4331 三月共扣社保362 四月共扣社保872。 社保局实缴信息 单位承担部分每个月都是588 个人承担部分1000多点。 我二月分录按正常做的。现在那我三月，四月该怎么做分录。急急急！！

辜老师 解答

2020-04-21 08:07

3，4单位部分正常计提，缴纳的时候，单位部分，按实际扣款的金额借，应付职工薪酬～社保，其他应收款～个人社保，贷，银行存款

阳光 追问

2020-04-21 11:30

辜老师 快帮我看看 我二月的分录是这么做的  三月咋做呢

辜老师 解答

2020-04-21 11:58

3月实际付款金额小于减免的社保额，是吧

阳光 追问

2020-04-21 12:02

是的  3月只扣了300多  抵不完，然后4月扣了800多，又抵一部分。

辜老师 解答

2020-04-21 12:31

那你这个差额就是应付职工薪酬～社保的负数

阳光 追问

2020-04-21 13:27

辜老师 看一下我刚刚发给你的图片  麻烦帮我写一下相关3月应做的所有分录。包括冲减的分录， 计提三月社保，缴纳社保。 发放2月工资。

辜老师 解答

2020-04-21 13:56

你其他的上面的都是对的啊
3月支付的时候，借，应付职工薪酬～社保-835.44，其他应收款～个人社保1197.92，贷，银行存款362.48

阳光 追问

2020-04-21 15:16

好的好的 我跟你确认一下 谢谢老师

辜老师 解答

2020-04-21 15:35

好的，客气，帮到你就好