老师,我们公司之前有一笔小金额的材料入库了,做的暂估,借原材料-暂估 贷:应付账款暂估。现在确定这笔材料不会到票冲暂估了,那我应该怎么进行账务处理,把这个账平掉?
Aaron
于2020-04-21 09:08 发布 680次浏览
- 送心意
maize老师
职称: 初级会计师,中级会计师
2020-04-21 09:11
借原材料-暂估负数 贷:应付账款暂估 负数,之后按实际发生做借原材料 贷应付账款 供应商,结转成本汇算清缴纳税调增,
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2020-04-21 09:11:27
借 原材料
贷 应交税费_应交增值税_进项税额
应付账款
红冲这个分录,用负数表示金额。
不需要做进项税额转出处理,但是申报增值税时,要申报为进项税额转出。因为您公司已经认证抵扣了进项税额。
2019-08-01 11:17:26
收到红字发票后,要做的是红冲下面的分录
借 原材料 负数
贷 应交税费_应交增值税_进项税额 负数
应付账款 负数
2019-08-01 11:12:00
你好,正确分录应当是
借;应付账款 11200 贷;其他业务收入 应交税费
借;其他业务成本 贷;原材料 10200
差额是收入与成本的差额
2018-09-06 16:03:17
你好,同学。
你是正常的
委托加工
借 委托加工物资
贷 原材料
加工收回
借 原材料
贷 委托加工物资
后面正常处理
2020-04-25 16:27:58
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Aaron 追问
2020-04-21 09:13
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2020-04-21 09:16