你好老师，我发现去年有一笔费用漏记了，我用以前年度损益调整科目调整以后，本年度的资产负债表年初数就得调整，那已经申报的资产负债表季报需不需要申报更正，还是说下一季度申报的时候直接把年初数写成调整以后的？

江老师

职称：高级会计师,中级会计师

2020-07-29 09:07

发现去年有一笔费用漏记了，用以前年度损益调整科目处理，调整后，以前年度损益调整，结转至未分配利润
借：利润分配——未分配利润
贷：以前年度损益调整
本年的年初数不调。

面朝大海，春暖花开追问

2020-07-29 09:24

可是财务报表里不反映以前年度损益调整科目，只能调整资产负债表的年初数啊，而且我学习的注会课程也是这么教的

江老师解答

2020-07-29 09:25

财务报表中不反映以前年度损益调整科目的数据，就是在“利润分配表”中是反映列示“以前年度损益调整”科目的数据

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