库存商品账目显示还有609541.39元，但实际库存价值只有360503.98元，怎么样写分录调平按实际的库存数

丽萍 追问

2020-04-21 13:38

有些没用的抽出来打样版，试样本了

邹老师 解答

2020-04-21 13:41

你好，有些没用的抽出来打样版，试样本了，那有根据这个情况做相应分录吗？

丽萍 追问

2020-04-21 13:47

我要把打样的和耗用的这部分抽出来，要实际是货作为库存商品，这个月我有抽出来，分录借:其他业务成本贷:生产成本   借:本年利润  贷其他业务成本

邹老师 解答

2020-04-21 13:49

你好，打样的和耗用的这部分抽出来，那贷方应当是库存商品才是的

丽萍 追问

2020-04-21 13:52

我意思是这个月我就只算货为库存商品，那以往样版都记入库存商品的要抽返出来怎么作分录

邹老师 解答

2020-04-21 13:54

你好，以往样版都记入库存商品的要抽返出来的分录是
借；销售费用，贷；库存商品

丽萍 追问

2020-04-21 14:03

我之前一直都没有做销费用，那是不是还要写节一笔分录借:本年利润货，馅售费用这样

邹老师 解答

2020-04-21 14:07

你好，如果是跨年的就这样做分录
借；以前年度损益调整——销售费用，贷；库存商品
借；利润分配——未分配利润，贷；以前年度损益调整——销售费用